Freistellung na polskiej firmie, czyli zwolnienie z podatku budowlanego

Skorzystaj z profesjonalnego i szybkiego wsparcia przy uzyskaniu niemieckiego Freistellungsbescheinigung. Krok po kroku przeprowadzimy Cię przez proces formalności, dzięki którym nie będziesz płacić podatku budowlanego w Niemczech.

Co to jest Freistellung (Freistellungsbescheinigung)?

Freistellung oznacza zwolnienie z podatku budowlanego wydawane przez niemiecki urząd skarbowy. Przyjmuje formę oficjalnego dokumentu (o formalnej nazwie Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG). Jakie korzyści daje? Głównym atutem jest możliwość otrzymywania pełnej kwoty wynagrodzenia za wykonane usługi budowlane.

Jeśli zajmujesz się tego typu działalnością w Niemczech, ale nie posiadasz stosownego dokumentu – Twój niemiecki zleceniodawca będzie musiał potrącić aż 15% z kwoty każdej faktury, a następnie przekazać ją do stosownego urzędu skarbowego – tzw. Finanzamt. Jest to szczególnie ważne przy większych projektach, gdzie 15-procentowy podatek może wręcz zaważyć na rentowności całego przedsięwzięcia.

Freistellung a zwrot podatku budowlanego. Co warto wiedzieć?

Aby uniknąć płacenia podatku budowlanego, wniosek o Freistellungsbescheinigung powinien złożyć każdy zagraniczny przedsiębiorca, który prowadzi swój biznes budowlany lub wykonuje zlecenia budowlane w Niemczech. Kraj, w którym jego działalność gospodarcza została zarejestrowana, nie ma większego znaczenia. Kluczowe jest natomiast miejsce wykonywania usług. Freistellung na polskiej firmie stanowi więc jedną z wielu istotnych formalności, które warto dopełnić, będąc przedsiębiorcą.

Warunki otrzymania Freistellung dla Polskiej firmy. O co zadbać?

Kluczowym wymogiem, który pozwala uzyskać Freistellung, jest złożenie wniosku wraz ze wszystkimi niezbędnymi dokumentami. Dodatkowo, polska firma starająca się o takie zwolnienie, musi: nie mieć żadnych zobowiązań wobec niemieckiego urzędu skarbowego, posiadać niemiecki NIP (Steuernummer).

Jeśli przedsiębiorstwo spełnia te kryteria – decyzja o przyznaniu Freistellungsbescheinigung jest praktycznie pewna. Szacunkowy czas oczekiwania zależy od kilku czynników, w tym: organu wydającego. Na rozpatrzenie sprawy czeka się zazwyczaj kilka miesięcy (średnio od 1 do 4).

Jakie dokumenty będą Ci potrzebne (do złożenia wniosku i uzyskania Freistellung)?

Kluczowy jest dokładnie wypełniony wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego. Do niego musisz też dołączyć kopię zaświadczenia o rejestracji działalności gospodarczej w Polsce, kopię dokumentu tożsamości (dotyczy właścicieli działalności gospodarczej) oraz potwierdzenie adresu siedziby firmy. Wszystkie dokumenty powinny być w pełni uzupełnione, wolne od błędów oraz przetłumaczone na język niemiecki.

Dodatkowo: stosowna instytucja może Cię poprosić o przedstawienie dodatkowej dokumentacji.

Ważność – jak często należy odnawiać zwolnienie z podatku budowlanego?

Musisz wiedzieć, że Freistellung nie jest wydawany dożywotnio, a jego ważność ma określony termin. Dobra wiadomość? Możesz go regularnie odnawiać! Standardowo urząd wydaje go na 3 miesiace, choć w określonych sytuacjach termin ten może zostać zarówno skrócony, jak i wydłużony.

Termin, który powinien być dla Ciebie szczególnie ważny, to data płatności za fakturę. Jeżeli chcesz skorzystać z benefitów zwolnienia z niemieckiego podatku budowlanego – Freistellung musi być aktywny, gdy zleceniodawca opłaci swoje zobowiązanie.

Jeśli chcesz uniknąć niepotrzebnego stresu – każdą procedurę odnawiania dokumentu polecamy rozpoczynać na kilka miesięcy przed jego wygaśnięciem. Za taki “bezpieczny okres” możemy przyjąć od 2 do 3 miesięcy.

Jakie są konsekwencje i jak uniknąć problemów związanych z brakiem Freistellungu?

Prawo podatkowe w Niemczech mówi o tym, że każda firma świadcząca usługi budowlane na terenie tego kraju jest zobowiązana do posiadania numeru podatkowego (Steuernummer) oraz zwolnienia z podatku budowlanego, czyli Freistellungsbescheinigung.

W przypadku braku uzyskania takiego zwolnienia – przedsiębiorca musi być świadomy tego, że zleceniodawca ma prawo potrącić podatek budowlany (Bauabzugsteuer). Jak już wspomnieliśmy – jego wysokość wynosi 15% – liczone od wartości brutto każdej wystawionej faktury. Jednakże brak Freistellung to nie tylko automatyczne potrącenie dodatkowej kwoty. To również potencjalne problemy reputacyjne w oczach niemieckich kontrahentów.

Jak załatwić Freistellung w Polsce?

Dobra wiadomość jest taka, że Freistellung jesteś w stanie uzyskać zarówno przed przybyciem do Niemiec, jak i tuż po – nawet, gdy rozpoczniesz prace. Jak wspomnieliśmy – kluczowym momentem jest ten, gdy dochodzi do faktycznej płatności za daną usługę budowlaną.

Stosowne dokumenty możesz wysłać tradycyjnie (czyli pocztą) lub elektronicznie (za pomocą dedykowanej platformy). Jeśli zależy Ci na szybkości, wygodzie i skuteczności – polecamy skorzystać z usług naszego polskojęzycznego biura księgowego BIUROPROFIT. Nasi doradcy zajmą się wszystkim za Ciebie.